Se estima que el fraude es un problema de miles de millones de dólares, sin incluir el fraude no detectado y no denunciado. Entonces, ¿cómo pueden los equipos directivos fortalecer sus organizaciones contra el fraude masivo? Al reconocer tres arquetipos de empleados que cometen fraude (autores intencionales, perpetradores accidentales y perpetradores honestos), los líderes pueden detectar señales de alerta tempranamente para evitar pérdidas futuras y daños a la reputación.
En el centro del mayor caso de fraude municipal en la historia de Estados Unidos había una cuenta bancaria secreta, un establo de caballos de tiro y una red de facturas falsificadas. Rita Crundwell, ex controladora municipal de Dixon, Illinois, malversó descaradamente la asombrosa cantidad de 53,7 millones de dólares justo delante de las narices de la comunidad. Este acto audaz fue facilitado por la falta de controles internos, la complacencia de la firma auditora, la falta de desconfianza del personal del banco y la falta general de vigilancia de los concejales y residentes durante más de 20 años.
